2026'da Cirosu 3 Milyon TL'yi Geçenler İçin E-Faturaya Geçiş Kontrol Listesi

Kısaca: 2026 yılında brüt satış hasılatı 3 milyon TL'yi aşan işletmeler, 1 Temmuz 2027'ye kadar e-fatura uygulamasına geçmek zorundadır. İnternetten satış yapanlarda ve gayrimenkul ya da motorlu taşıt işiyle uğraşanlarda bu sınır 500 bin TL'dir. Geçiş; kullanım yöntemini seçmek, mali mühür veya e-imza temin etmek, GİB başvurusunu yapmak ve programınızı hazırlamaktan oluşur. E-faturaya geçenler ayrıca e-arşiv faturaya da geçer. Şirketler ve bilanço esasına göre defter tutanlar 1 Ocak 2025'ten beri zaten e-defter kullanmak zorundadır; işletme defteri tutanlar ise e-faturaya geçtikleri yılı izleyen yılın başından itibaren e-deftere geçer.

Yeni yıla girerken pek çok işletme aynı soruyu soruyor: "Cirom bu yıl 3 milyonu geçti, şimdi ne yapmam gerekiyor?" Bu yazıda 1 Temmuz 2027 son tarihine kadar tamamlamanız gereken adımları sırasıyla bir kontrol listesi olarak topladık.

Kimler 1 Temmuz 2027'de E-Faturaya Geçmek Zorunda?

Gelir İdaresi Başkanlığı'nın 509 Sıra No'lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği'ne göre e-fatura zorunluluğu, sınırın aşıldığı yılı izleyen yılın 1 Temmuz'unda başlar. Buna göre 2026 hesap dönemi için:

• Brüt satış hasılatı 3 milyon TL ve üzeri olan mükellefler,
• Kendi internet sitesinde veya pazaryerlerinde internetten satış yapan ve hasılatı 500 bin TL ve üzeri olan mükellefler,
• Gayrimenkul veya motorlu taşıt alım-satım, kiralama ya da aracılık işiyle uğraşan ve hasılatı 500 bin TL ve üzeri olan mükellefler

1 Temmuz 2027'ye kadar e-faturaya geçmek zorundadır. SGK ile anlaşmalı sağlık kuruluşları, eczaneler, belgeli oteller, EPDK lisanslı akaryakıt bayileri ve hal komisyoncuları ise cirodan bağımsız olarak zaten kapsamdadır.

İşletmenizin kapsamda olup olmadığını E-Fatura Zorunluluk Testi ile birkaç soruda öğrenebilirsiniz.

E-Faturaya Geçiş Kontrol Listesi

1. Cironuzu mali müşavirinizle netleştirin

Zorunluluk, brüt satış hasılatına göre belirlenir. Yıl sonu yaklaşırken 2026 hasılatınızın sınırı aşıp aşmayacağını mali müşavirinizle birlikte kontrol edin. Sınırı aşacağınız belliyse hazırlığa yıl bitmeden başlamak, Temmuz'a kadar acele etmenizi önler.

2. Kullanım yöntemini seçin

E-fatura üç yöntemle kullanılabilir:

• GİB Portal: Ücretsizdir, az sayıda fatura kesen işletmeler için uygundur; muhasebe programıyla otomatik bağlantısı yoktur.
• Özel entegratör: GİB'den izinli bir entegratör aracılığıyla faturalar kesilir, saklanır ve muhasebe ya da ERP programınızla entegre çalışır. Çok sayıda fatura kesen işletmeler için en pratik yöntemdir.
• Doğrudan entegrasyon: Kendi bilgi işlem altyapısını GİB sistemine bağlayan büyük ölçekli işletmeler tercih eder.

3. Mali mühür veya e-imza temin edin

E-faturalar şirketlerde mali mühürle, gerçek kişi mükelleflerde mali mühür veya e-imzayla imzalanır. Mali mühür sertifikaları 3 yıl geçerlidir.

4. GİB başvurusunu yapın

E-fatura başvurusu GİB sistemi üzerinden yapılır. Başvurunuz onaylandığında işletmeniz e-fatura kayıtlı kullanıcılar listesine eklenir ve size e-fatura gönderen firmalar faturalarını artık elektronik olarak iletir.

5. E-arşiv faturayı da unutmayın

509 Sıra No'lu Tebliğ'e göre e-faturaya geçen mükellefler e-arşiv fatura uygulamasına da geçmek zorundadır. E-fatura kullanmayan alıcılara (son tüketici veya e-faturaya kayıtlı olmayan firmalar) kestiğiniz faturalar e-arşiv olarak düzenlenir. Ayrıntılar için E-Arşiv Fatura Rehberi'ne bakabilirsiniz.

6. Programınızı hazırlayın ve ilk faturayı test edin

Muhasebe programınızın e-faturayla çalışacak şekilde ayarlandığından emin olun. Ekibinizin temel ve ticari fatura senaryolarını bilmesi önemlidir: ticari faturada alıcı, faturayı 8 gün içinde sistem üzerinden reddedebilir. İlk faturanızı kesip alıcıya ulaştığını görmek, geçişin sorunsuz tamamlandığının en iyi kanıtıdır.

7. E-defter durumunuzu kontrol edin

Resmî Gazete'de 8 Kasım 2024'te yayımlanan değişiklikle 1 Ocak 2025'ten itibaren bilanço esasına göre defter tutan tüm mükellefler (A.Ş. ve Ltd. gibi sermaye şirketleri dahil) e-defter tutmak zorundadır. Şirketseniz e-defter yükümlülüğünüz zaten başlamıştır. İşletme defteri tutuyorsanız, e-faturaya yıl içinde zorunlu olarak geçtiğinizde takip eden yılın 1 Ocak'ından itibaren e-defter tutarsınız; 1 Temmuz 2027'de e-faturaya geçen bir işletme defteri mükellefi için bu tarih 1 Ocak 2028'dir. Ayrıntılar: E-Defter Rehberi.

8. Cironuz 10 milyon TL'yi aşıyorsa e-irsaliyeyi de planlayın

E-fatura mükelleflerinden hasılatı 10 milyon TL ve üzeri olanlar, izleyen yılın 1 Temmuz'undan itibaren sevk irsaliyelerini e-irsaliye olarak düzenlemek zorundadır. Ayrıntılar: E-İrsaliye Rehberi.

Son Güne Bırakırsanız Ne Olur?

Zorunlu kapsamda olduğu hâlde e-faturaya süresinde geçmeyen veya kâğıt fatura düzenlemeye devam eden mükelleflere Vergi Usul Kanunu kapsamında ceza uygulanabilir. Ceza tutarları her yıl yeniden belirlendiği için güncel tutarı mali müşavirinizden teyit etmeniz önerilir. Ayrıca son haftalarda başvuru yoğunluğu artabileceği için hazırlıklara erken başlamak her zaman daha güvenlidir.

Sık Sorulan Sorular

2026'da cirom 3 milyon TL'yi geçti, ne zaman e-faturaya geçmeliyim?

1 Temmuz 2027'ye kadar e-fatura uygulamasına geçmeniz gerekir.

E-faturaya geçince e-arşive de geçmem gerekir mi?

Evet. E-faturaya geçen mükellefler e-arşiv fatura uygulamasına da geçer; e-fatura kullanmayan alıcılara faturalar e-arşiv olarak düzenlenir.

E-faturaya geçen e-deftere de geçer mi?

Şirketler ve bilanço esasına göre defter tutanlar 1 Ocak 2025'ten beri zaten e-defter kullanmak zorundadır. İşletme defteri tutanlar ise e-faturaya geçtikleri yılı takip eden yılın 1 Ocak'ından itibaren e-defter tutar.

Serbest meslek sahipleri de bu kapsamda mı?

Serbest meslek sahipleri için ciro 3 milyon TL'yi aşsa da e-fatura zorunluluğu yoktur; makbuzlarını e-SMM olarak düzenlemeleri zorunludur.

Yaklaşan tüm tarihler için E-Dönüşüm Son Tarihler Takvimi'ne bakabilirsiniz.

Bu yazı bilgilendirme amaçlıdır. Sınırlar ve tarihler GİB düzenlemeleriyle değişebileceği için işletmenize uygulanan kuralı mali müşavirinizle veya bizimle teyit etmeniz önerilir.

E-faturaya geçişinizi birlikte planlayalım. Mali mühür temininden GİB başvurusuna ve ilk faturanıza kadar tüm süreci yönetiyoruz. Şu an geçerli E-Faturaya Geçişte 100 Kontör Hediye kampanyamızı da inceleyebilirsiniz. → Ücretsiz Teklif Al

Resmî kaynaklar: Resmî Gazete 8.11.2024 (e-Defter GT Sıra No 5) · GİB 509 Sıra No'lu VUK Genel Tebliği (güncel metin, ebelge.gib.gov.tr) · Elektronik Defter Genel Tebliği (edefter.gov.tr)